対応税目・品質保証・利用上の注意

課税標準・仕入税額控除・簡易課税・2割/3割特例・軽減税率・課税事業者判定・税抜/税込経理・共同企業体の仕入配賦など、事務所調査で頻出の論点を、e-Gov 条文・消費税基本通達・タックスアンサーを根拠に回答します。

対象外: 申告書・付表の自動チェック、個別の越境 B2B/B2C 結論の断定、相続税・贈与税・国際税務 deep は対象外です。根拠が不足する場合は浅く推測せず拒否します。

利用上の注意: 私的利用が疑われる社用車、JV の仕入配賦、ポイント還元後の対価額などでは、confirm_items に不足事実を列挙し、税理士確認を前提にご利用ください。

料金: いいえ。Trial を含む全プランで第一垂直として利用できます。有料プランでは法人税・所得税垂直も追加料金なしで利用可能です。

適格請求書の記載要件、登録・届出、仕入税額控除の原則、令和8年5月改訂の経過措置（80%→70%→50%→30%）、返還インボイス、免税事業者の登録後義務、宿泊・OTA 取引の交付形態などを、国税庁インボイス Q&A・タックスアンサー No.6498 を根拠に回答します。

対象外: 個別取引の適格請求書様式の最終判定、会計ソフトの設定代行、登録申請書の自動作成は対象外です。改正直後の論点は effective date と confirm_items で確認事項を補います。

利用上の注意: 2026年10月以降の 70% 控除、3割特例、1億円上限、簡易課税移行などは取引日・相手方の登録状態・帳簿保存状況により結論が変わります。業務パック「インボイス令和8改正対応」で checklist を重ねられます。

料金: いいえ。消費税と同じく第一垂直に含まれ、Trial から利用できます。Core / Pro では令和8改正対応パックも利用可能です。

電子取引データ保存義務、スキャナ保存要件（2024年1月以降の 200dpi 等）、事務処理規程、クラウド会計の真実性・可視性・検索要件、書面併用時の保存要否、経過措置を、電子帳簿保存法 Q&A と関連通達を根拠に回答します。

対象外: 個別システムの導入設計、規程文案の自動生成、監査対応書類の一式作成は対象外です。インボイス保存義務と所得税上の書類保存の関係は、主眼が電帳法か消費税かで整理します。

利用上の注意: 電子取引か紙受領か、保存開始日、検索・訂正削除履歴の有無、従業員経費の回収フローなどを confirm_items に列挙します。法人税・消費税の証憑保存と併せて確認してください。

料金: いいえ。第一垂直に含まれ、Trial から利用できます。

損金算入・交際費・役員給与・欠損金繰越・みなし配当・試験研究費税額控除・中小法人税率など、事務所内調査で頻出の論点を中心に、e-Gov 条文・法人税基本通達・タックスアンサーを根拠に回答します。消費税×法人税のクロス論点（取得価額・経理方式等）にも対応します。

対象外: 申告書・別表の自動チェック、連結納税・グループ通算、国際税務・移転価格、個別の組織再編スキーム設計は Phase 3 のスコープ外です。該当する質問には「根拠不足」として明示的に拒否します。

利用上の注意: 役員社宅・みなし配当・引当金の認容性など、事実認定が必要な論点では、AI は論点整理と引用付きドラフトに留め、confirm_items に不足事実を列挙します。最終判断は税理士が行ってください。

料金: いいえ。Lite / Core / Pro およびトライアル期間中の調査枠に、法人税 Beta は追加料金なしで含まれます（アドオンは設けていません）。

給与・報酬の源泉徴収、確定申告要否、青色申告特別控除、医療費控除、基礎控除（2024年改正）、非居住者源泉、副業×申告、不動産所得の必要経費等を中心に、e-Gov 条文・所得税基本通達・タックスアンサーを根拠に回答します。土地建物の譲渡所得は税目「譲渡所得・不動産売却」で深く照会できます。役員社宅×給与課税など法人税クロス論点にも対応します。

対象外: 確定申告書の自動チェック、相続・贈与税、連結納税、国際税務 deep（PE 個別判定等）、租税条約の国別自動結論は Phase 3 スコープ外です。該当質問は根拠不足として拒否します。

利用上の注意: 非居住者条約適用、雑所得 vs 一時所得、役員社宅の賃料相当額、青色申告65万控除の要件充足等では、AI は論点整理と引用付きドラフトに留め、confirm_items に税理士確認事項を列挙します。

料金: いいえ。Lite / Core / Pro の有料プランに追加料金なしで含まれます。Trial（無料）は第一垂直（消費税・インボイス・電帳法）のみで、所得税は upgrade 後にご利用いただけます。

土地建物の譲渡所得、取得費・譲渡費用、短期/長期区分、居住用財産の3,000万円特例・軽減税率の要件整理、相続取得財産売却時の取得費資料を、所得税法・通達・タックスアンサーを根拠に回答します。調査画面では税目「譲渡所得・不動産売却」を選択できます。

対象外: 個別の土地評価、譲渡所得税申告書の自動作成、相続税評価額との整合チェック自動化、宅建業者の消費税課税区分の最終判定は対象外です。相続税側の取得原因・評価は別論点として切り分けます。

利用上の注意: 取得時期・改良費の内訳・居住期間・買換え特例の適用可否など、事実認定が必要な場面では confirm_items を前提に、税理士が最終判断してください。

料金: いいえ。所得税垂直（Beta）に含まれ、Lite / Core / Pro で追加料金なしです。Core / Pro では「譲渡所得・不動産売却パック」も利用できます。

相続税・贈与税の制度説明、申告要否の初期確認、資料収集チェックリスト、 生命保険金・死亡退職金の非課税枠、暦年課税・相続時精算課税の概要に対応します。 Core / Pro プランで利用できます（Beta）。

対象外: 小規模宅地等の特例の個別適用断定、非上場株式評価の具体計算、 事業承継税制の個別方案、遺産分割の最適化、国際相続、財産評価額の自動計算は 本システムでは断定を行いません。これらは税理士による個別判断が必要です。

利用上の注意: 相続税・贈与税は個別の財産状況・家族構成・特例要件によって結論が大きく変わります。 本システムの回答は調査支援・資料収集の整理に活用し、 申告要否・税額の最終判断は必ず税理士が行ってください。

料金: Core（月 8,980 円）・Pro（月 22,000 円）に含まれます。Trial / Lite では利用できません。

業務パックは、新しい税目ではなく、既存の税務調査に専用 checklist・改正点確認・ 顧問先向け説明テンプレートを重ねる機能です。Core / Pro で完整利用できます。

ただし、申告書の自動作成、給与計算システム連携、届出書の自動提出、個別の最終税額確定は 現時点の業務パック範囲外です。最終説明前に税理士が confirm_items と引用根拠を確認してください。

各税目は垂直税務ごとの rule、retrieval、Benchmark、拒答テストで回帰確認します。 消費税 26 問、法人税 25 問、所得税 25+5 問を不退让ゲートとし、未対応税目を浅く推測しないことも確認対象です。

所内ナレッジは回答品質を高める補助資料ですが、最新の e-Gov、国税庁資料、公的 PDF と矛盾する場合は公的根拠を優先します。

本システムは税理士の調査支援ツールです。争点型、事実認定型、税額影響が大きい案件では、 AI の回答を最終結論として扱わず、confirm_items、引用、前提事実を確認したうえで 利用者税理士が最終判断してください。

連結納税、国際税務 deep、組織再編スキーム設計、申告書・別表の自動チェック、 移転価格税制などは現時点では対応対象外です。 相続税・贈与税は Beta 対応中ですが、小規模宅地特例の個別断定・非上場株式評価・ 遺産分割の最適化は Beta 範囲外です。